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內(nèi)控內(nèi)審培訓(xùn)

課程背景：
企業(yè)是重要的市場(chǎng)經(jīng)營主體，無數(shù)的市場(chǎng)經(jīng)營主體像細(xì)胞一樣構(gòu)成了國家經(jīng)濟(jì)，企業(yè)健康發(fā)展是國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的驅(qū)動(dòng)力和表現(xiàn)，因此，為了促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，相關(guān)部門頒布了一系列內(nèi)控審計(jì)相關(guān)的法律、法規(guī)和指導(dǎo)性文件。
隨著經(jīng)營面臨的發(fā)展環(huán)境的改變，有些公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越來越大，這就要求企業(yè)要做好內(nèi)控，來提升對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的能力。
企業(yè)要健康發(fā)展，就要完善運(yùn)營體系、內(nèi)控體系，減少跑冒滴漏，提高資源利用效率，由此可見，內(nèi)控審計(jì)至關(guān)重要。
本課將從內(nèi)控、內(nèi)審與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方面，提升企業(yè)的相應(yīng)管理水平，助力相關(guān)人員的職業(yè)成長。

課程收益：
提升企業(yè)內(nèi)控管理水平，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力，助力企業(yè)發(fā)展。
了解學(xué)習(xí)內(nèi)部控制的框架，深刻理解內(nèi)部審計(jì)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。
通過案例學(xué)習(xí)幫助學(xué)員構(gòu)建內(nèi)控審計(jì)系統(tǒng)思維，提升內(nèi)控審計(jì)的把控能力。
掌握診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，練就發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷的火眼金睛。
掌握內(nèi)控審計(jì)的方法和要點(diǎn)，完善企業(yè)的內(nèi)控制度。
幫助企業(yè)建立反舞弊內(nèi)控流程，打造沒有貪污的企業(yè)凈土。

課程對(duì)象：
企業(yè)財(cái)會(huì)人員、內(nèi)控部門人員、內(nèi)審人員、管理干部等

課程方式：
講授與參與、分析案例、情景代入練習(xí)；講授與學(xué)員參與相結(jié)合；案例分析和情景模擬相結(jié)合

課程大綱
導(dǎo)引：國企與民企的內(nèi)控現(xiàn)狀和存在問題
第一講：內(nèi)控審計(jì)與全面風(fēng)險(xiǎn)控制
案例導(dǎo)入：辛辛苦苦幾十年，一朝回到解放前的慘痛案例
思考：全面風(fēng)控與內(nèi)控審計(jì)的重要性
一、內(nèi)控概述與內(nèi)在邏輯
1. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
案例：垮掉的巨無霸企業(yè)
2. 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》介紹
3. 內(nèi)控的三大目標(biāo)：合法合規(guī)，高效落地，助力發(fā)展
4. 內(nèi)控的四大原則：有效性原則、重要性原則、系統(tǒng)性原則、成本效益原則
5. 內(nèi)控的五大活動(dòng)：內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督
二、內(nèi)控審計(jì)實(shí)務(wù)
案例：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)典型案例
1. 內(nèi)控審計(jì)是企業(yè)長期發(fā)展的剛需
2. 全面風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性與誤區(qū)
3. 內(nèi)控審計(jì)思路
4. 內(nèi)控審計(jì)的流程：審計(jì)前、審計(jì)中、出具報(bào)告
5. 內(nèi)控審計(jì)的方法：詢問、觀察、檢查、函證、重新計(jì)算、重新執(zhí)行
三、內(nèi)控審計(jì)要點(diǎn)
1. 合規(guī)管理體系審計(jì)要點(diǎn)
2. 重點(diǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)合規(guī)審計(jì)要點(diǎn)
3. 重點(diǎn)人員合規(guī)審計(jì)要點(diǎn)
4. 重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域合規(guī)審計(jì)要點(diǎn)
四、全面風(fēng)險(xiǎn)控制
案例：全面風(fēng)險(xiǎn)控制助力企業(yè)發(fā)展
1. 舞弊調(diào)查中的風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)問題
2. 舞弊調(diào)查基本流程和調(diào)查計(jì)劃的制定
3. 證據(jù)鏈理論與實(shí)踐
4. 訪談與筆錄
5. 供應(yīng)鏈舞弊調(diào)查指南

第二講：銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1. 銷售與收款循環(huán)的特點(diǎn)
2. 銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制
3. 銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)
案例：某公司銷售與收款循環(huán)審計(jì)案例
4. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
現(xiàn)場(chǎng)討論：對(duì)銷售與收款循環(huán)審計(jì)過程中提出的建議，有哪些適合所在公司？

第三講：采購與付款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1. 采購與付款循環(huán)的特點(diǎn)
2. 采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制
3. 采購與付款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)
案例：某公司采購與付款循環(huán)審計(jì)案例
4. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
現(xiàn)場(chǎng)討論：對(duì)采購審計(jì)過程中提出的建議，有哪些適合所在公司？

第四講：生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1. 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的特點(diǎn)
2. 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部控制
3. 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)
案例：某公司生產(chǎn)與存貨循環(huán)審計(jì)案例
4. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
現(xiàn)場(chǎng)討論：對(duì)生產(chǎn)與存貨循環(huán)審計(jì)過程中提出的建議，有哪些適合所在公司？

第五講：投資與籌資循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1. 投資與籌資循環(huán)的特點(diǎn)
2. 投資與籌資循環(huán)的內(nèi)部控制
3. 投資與籌資循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)
案例：某公司投資與籌資循環(huán)審計(jì)案例
4. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
現(xiàn)場(chǎng)討論：對(duì)投資與籌資循環(huán)審計(jì)過程中提出的建議，有哪些適合所在公司？

第六講：貨幣資金的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1. 貨幣資金與業(yè)務(wù)循環(huán)概述
2. 貨幣資金內(nèi)部控制及其測(cè)試
3. 庫存現(xiàn)金審計(jì)
4. 銀行存款和其他貨幣資金審計(jì)
案例：某公司貨幣資金的內(nèi)部審計(jì)案例
4. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
現(xiàn)場(chǎng)討論：對(duì)貨幣資金的內(nèi)部審計(jì)過程中提出的建議，有哪些適合所在公司？

第七講：建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1. 建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)概述
2. 建設(shè)項(xiàng)目全過程跟組審計(jì)工作要點(diǎn)
3. 重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)的要點(diǎn)
案例：某公司建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)案例
4. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
現(xiàn)場(chǎng)討論：對(duì)建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)過程中提出的建議，有哪些適合所在公司？
——提煉與總結(jié)、結(jié)語、答疑互動(dòng)

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