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銀行財(cái)稅培訓(xùn)

 

【課程背景】

股份制銀行由于涉及稅收政策多，業(yè)務(wù)和產(chǎn)品復(fù)雜，交易量巨大，高度依賴信息系統(tǒng)，同時(shí)跨地區(qū)、業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)復(fù)雜，財(cái)務(wù)方面的許多管控不到位或者專業(yè)性差異影響，造成企業(yè)許存貸等業(yè)務(wù)財(cái)稅問題，歷史問題，時(shí)間差異問題，成本費(fèi)用列支及財(cái)務(wù)處理的及時(shí)性問題，合同問題，優(yōu)惠政策享受方面，這些均會(huì)產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)如何準(zhǔn)確納稅與否影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效益和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)是否對(duì)以下問題進(jìn)行思考：

企業(yè)經(jīng)營(yíng)中有涉及的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些

企業(yè)應(yīng)如何稅務(wù)籌劃，降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)

具體的稅務(wù)籌劃如跨年費(fèi)用、跨年獎(jiǎng)金發(fā)放、沒有發(fā)票的開支、政府補(bǔ)助等等如何處理

稅前列支的難點(diǎn)（財(cái)產(chǎn)損失、宣傳費(fèi)、工資發(fā)放、會(huì)議、促銷贈(zèng)禮）等如何合理的無風(fēng)險(xiǎn)處理

企業(yè)中稅務(wù)籌劃難點(diǎn)的解決辦法與思路

賬款轉(zhuǎn)私、貸款轉(zhuǎn)私、往來賬戶余額大等問題如何解決、如何籌劃

企業(yè)如何減少稽查的概率

企業(yè)被稽查如何應(yīng)對(duì)

規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)有什么好的方法或方案

這些痛點(diǎn)和難點(diǎn)，問題和風(fēng)險(xiǎn)，如何規(guī)避？有什么套路？有什么方法和技巧......

本課程中，通過一戶中型股份制銀行的稽查案例，池老師結(jié)合30多年工作的體驗(yàn)、感悟、萃取出一套規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)方法與技巧，使股份制分行能夠?qū)φ兆陨韱栴}進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和稅務(wù)籌劃，使企業(yè)股東、老總、稅務(wù)、財(cái)務(wù)人員共同滿意，實(shí)現(xiàn)雙贏，使企業(yè)避免財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)利于長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)健發(fā)展。

課程強(qiáng)調(diào)實(shí)戰(zhàn)、運(yùn)用工具和方法，還原業(yè)務(wù)場(chǎng)景，通過近30個(gè)實(shí)操業(yè)務(wù)案例，找出隱性的客觀規(guī)律，解決學(xué)員在稅務(wù)籌劃過程中面臨的“看不清、想不到、做不了”的難點(diǎn)，運(yùn)用正確的稅務(wù)籌劃思路，達(dá)到企業(yè)滿意，工作滿意，稅務(wù)滿意的效果。

 

【課程收益】

掌握和說出稅務(wù)籌劃的要點(diǎn)及事前、事中、事后籌劃技巧對(duì)稅款的影響

學(xué)會(huì)運(yùn)用幾種方法分析銀行經(jīng)營(yíng)中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

引導(dǎo)學(xué)員學(xué)會(huì)解決銀行經(jīng)營(yíng)中的一些涉稅風(fēng)險(xiǎn)難題的三大技巧

了解稅務(wù)稽查流程和選案的邏輯，掌握應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的一些必備技巧

 

【課程對(duì)象】

總經(jīng)理、副總經(jīng)理、人事及業(yè)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員等

 

【課程大綱】

一、金稅四期下稅務(wù)管理有什么特點(diǎn)

1、數(shù)電電發(fā)票平臺(tái)介紹

數(shù)電發(fā)票的特點(diǎn)

傳統(tǒng)發(fā)票、電子發(fā)票、稅控發(fā)票的區(qū)別

案例：發(fā)票使用中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及案例講解

2、討論稅務(wù)形勢(shì)及金四監(jiān)管下，學(xué)員企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)有哪些問題

啟發(fā)式進(jìn)行引導(dǎo)

互動(dòng)：分組或提問方式進(jìn)行，將問題收集

 

二、某銀行2022年度的稅務(wù)稽查底稿問題

1、銀行涉及繳納的稅種有哪些

主要稅種補(bǔ)稅情況分析：增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅及個(gè)人所得稅分析

2、銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的一般性財(cái)稅問題

(1) 負(fù)債業(yè)務(wù)涉及的增值稅、企業(yè)所得稅及印花稅問題

(2) 借款的利息支出的稅務(wù)問題

(3) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)涉及的稅費(fèi)及發(fā)票問題，增值稅收入與企業(yè)所得稅收入差異問題

(4) 利息收入的減免稅優(yōu)惠政策

(5) 總分機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅的分?jǐn)倖栴}

(6) 銀行資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)涉稅問題

(7) 中間（表外）業(yè)務(wù)的涉稅問題

(8) 銀行代扣代繳涉稅問題

(9) 銀行的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣問題

3、銀行企業(yè)所得稅問題？

(1) 接受政府或股東劃入資產(chǎn)的所得稅處理

(2) 稅前扣除原則和范圍、項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)問題（重點(diǎn)涉及各項(xiàng)費(fèi)用的問題較多）

(3) 不能稅前扣除的項(xiàng)目有哪些

(4) 銀行投資資產(chǎn)的涉稅問題

(5) 資產(chǎn)損失的稅前扣除問題

(6) 涉及重組業(yè)務(wù)的所得稅處理問題

(7) 銀行抵債資產(chǎn)的稅務(wù)處理問題

4、銀行的其他稅種問題（如房產(chǎn)稅、土地使用稅等）

5、銀行涉及的稅收優(yōu)惠政策分析

(1) 涉及的增值稅優(yōu)惠政策有哪些

(2) 涉及的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有哪些

6、銀行涉及的個(gè)人所得稅問題

7、銀行涉及的發(fā)票問題

 

三、案例小結(jié)銀行的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)問題

1、企業(yè)費(fèi)用列支財(cái)稅問題

2、企業(yè)征稅收入與免稅收入的區(qū)分問題

3、印花稅問題匯集。

4、職工福利發(fā)放問題

5、資產(chǎn)類處理的財(cái)稅問題

涉及的增值稅優(yōu)惠政策有哪些

涉及的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有哪些

 

四、如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查

稽查選案的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)在哪里

(1) 哪些問題易引起稅務(wù)稽查的關(guān)注

(2) 企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中如何預(yù)防

(3) 應(yīng)對(duì)稽查的六個(gè)標(biāo)準(zhǔn)步驟和方法

案例：通過稽查中的若干案例風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

 

五、問題與交流（解決銀行財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的方案）

現(xiàn)場(chǎng)對(duì)企業(yè)普遍存在的難點(diǎn)問題進(jìn)行交流和分析

針對(duì)企業(yè)財(cái)稅內(nèi)控需改善的難點(diǎn)和問題的解決辦法進(jìn)行

 

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