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高風險業(yè)務(wù)內(nèi)控實務(wù)公開課

課程背景：
在工作中，您有沒有碰到過如下問題：
■ 在銷售業(yè)務(wù)循環(huán)中，你們的銷售費用是否始終居高不下？
■ 在采購環(huán)節(jié)中，有沒有因為選錯供應(yīng)商而造成嚴重損失？
■ 你們采購是否已經(jīng)設(shè)置了招投標制度卻流于形式？
■ 你們是否雖然使用了網(wǎng)銀系統(tǒng)但仍然出現(xiàn)了一些差錯或問題？
■ 你們工程項目是否工程延期、預(yù)算失控？
■ 你們是否購買了一些信息系統(tǒng)卻不能有效使用？
   …… 
這些問題的表現(xiàn)形式在企業(yè)中千差萬別，但都是業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制出現(xiàn)了偏差：或者是內(nèi)控的設(shè)計不合理，或者是內(nèi)控的執(zhí)行不到位，還有可能是對內(nèi)控中的風險沒有正確的識別和評估。
本課程將結(jié)合豐富的案例一一解答這些問題，提出切實可行的建議。講師會用大量的案例對企業(yè)建立內(nèi)控體系的實務(wù)進行分析和講解。以業(yè)務(wù)循環(huán)模塊為主，通過角色扮演、教訓總結(jié)、經(jīng)驗分享等形式分析企業(yè)業(yè)務(wù)循環(huán)的設(shè)計和執(zhí)行過程中的核心和關(guān)鍵點，幫助企業(yè)控制風險，建立符合國家要求和適合企業(yè)實際的內(nèi)控體系。

參課對象：
■ 負責內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
■ 財務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員
■ 總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、其他相關(guān)的高級管理人員及企業(yè)主

課程收益：
■ 結(jié)合上市公司的實踐以及擬上市公司內(nèi)部控制關(guān)注的重點，聚焦于如何識別、評估、應(yīng)對業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風險
■ 將合規(guī)、內(nèi)控、風險管理、內(nèi)部審計加以整合，內(nèi)容涵蓋采購、銷售、資金、資產(chǎn)、合同等高風險領(lǐng)域，以幫助企業(yè)從保護價值逐步拓展至創(chuàng)造和分享價值，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

課程內(nèi)容：
第一模塊 導入——拓寬企業(yè)內(nèi)控深度與廣度
■ 內(nèi)部控制與風險管理
■ 風險評估：高風險領(lǐng)域分布
■ 理論框架與實務(wù)應(yīng)用
■ 內(nèi)部控制的學習
■ 業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計與優(yōu)化要點
■ 上市重點關(guān)注的內(nèi)部控制問題

第二模塊 采購與付款循環(huán)內(nèi)控實務(wù)
■ 采購業(yè)務(wù)常見風險
■ 采購的關(guān)鍵控制
■ 采購申請
■ 采購執(zhí)行
`供應(yīng)商評估與準入
`采購方式選擇
`物資定價
■ 驗收
■ 合同追蹤與采購記錄
■ 付款管理
■ 會計系統(tǒng)管理
■ 退貨管理
■ 案例分享；KHC/M 公司

第三模塊 銷售與收款循環(huán)內(nèi)控實務(wù)
■ 銷售業(yè)務(wù)常見風險
■ 銷售的關(guān)鍵控制
■ 定價機制和信用方式
■ 合同管理
■ 發(fā)貨與開票
■ 會計記錄
■ 客戶服務(wù)
■ 收款
` 應(yīng)收賬款管理
` 應(yīng)收票據(jù)管理
` 會計系統(tǒng)控制
案例分享：XH/JH/DLG…….

第四模塊 資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
■ 資金業(yè)務(wù)常見風險與關(guān)鍵控制
■ 籌資活動
■ 流程、關(guān)鍵控制點、控制目標與控制措施
■ 籌資方案擬定、論證；嚴格審批；業(yè)務(wù)執(zhí)行；資金使用；資金撥付；會計記錄；
■ 案例：TCL/BH/俏江南……
■ 投資活動
■ 流程、關(guān)鍵控制點、控制目標與控制措施
■ 投資方案擬定、論證；嚴格審批；業(yè)務(wù)執(zhí)行；會計系統(tǒng)控制；投資收回與處置；
■ 案例：華潤投資/BH/中海油投資/張磊/蘇世民……
■ 營運資金
` 資金運營的關(guān)鍵控制點、控制目標與控制措施
` 收支的關(guān)鍵控制點
` 全程管理、預(yù)算控制、分析反饋、會計系統(tǒng)控制
案例：小會計大作為/Z 兩上今日說法/網(wǎng)絡(luò)詐騙/酒鬼酒……

第五模塊 其他循環(huán)中的內(nèi)部控制
■ 預(yù)算/資產(chǎn)/財務(wù)報告/HR/研發(fā)/股份支付/合同管理…….
■ A 股 IPO 特別事項：內(nèi)部控制報告
案例討論：H 公司內(nèi)控實務(wù)
■ 流程/表單/信息/平臺/智能…….
■ 規(guī)則/問題/不問

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